Medarbetares aktieoptioner Definitioner och nyckelkoncept. Med John Summa CTA, PhD, grundare av och Låt s börja med deltagarna bidragsmedarbetare och bidragsgivare. Den senare är det företag som anställer bidragsmottagaren eller anställd. En bidragsmottagare kan vara verkställande eller en löne - eller tjänsteman och kallas också ofta som alternativt Den här parten får ESO-ersättning, vanligtvis med vissa begränsningar En av de viktigaste begränsningarna är det som kallas intjänandeperioden. Intjänandeperioden är den tid då en anställd måste vänta för att kunna utöva ESOs Utövande av ESO, där den valde personen meddelar företaget att han eller hon skulle vilja köpa aktien, möjliggör att de som är intresserade kan köpa de refererade aktierna till det aktiekurs som anges i ESO-optionsavtalet The förvärvade aktier i hel eller delar kan sedan omedelbart säljas till nästa bästa marknadspris. Ju högre marknadspris från övning eller aktiekurs, desto större spridning och därmed Ju större ersättningen inte får arbetstagaren tjänar Som du kommer se senare utlöser detta en skattehändelse där den vanliga kompensationsskattesatsen tillämpas på spridningen. Till exempel, om dina ESOs har ett lösenpris på 30 när du utövar dina ESO Du kommer att kunna förvärva köpa de angivna aktierna på 30 med andra ord, oavsett hur mycket högre marknadspriset för aktien är, vid träningspunkten får du köpa aktien till aktiekursen och desto större Spridningen mellan strejk och marknadspris, desto större blir resultatet. Vesting ESO: erna anses vara etablerade när arbetstagaren får utöva och köpa aktier, men beståndet får inte vara föremål för några sällsynta fall. Det är viktigt att läsa noggrant vad som är känt Som bolagets optionsprogram och optionsavtalet för att fastställa de rättigheter och nyckeltal som är tillgängliga för anställda. Den tidigare är sammanställd av styrelsen och innehåller detaljer om rätten till en bidragsmottagare eller alternativt Th e optionsavtal kommer emellertid att ge de viktigaste detaljerna, såsom intjänandeplanen, de andelar som representeras av bidraget och utövandet eller aktiekursen. Naturligtvis kommer villkoren i samband med inlösen av ESOs att stavas ut för mer om verkställande ersättningsgränser, läs hur begränsade aktier och RSUs är beskattade. SOS sätter sig oftast i portioner över tiden i form av ett intjäningsplan. Detta stavas ut i optionsavtalet. ESOs kommer normalt att väga på förutbestämda datum. Till exempel kan du ha 25 väst på ett år, ett år från bidragsdatumet kan en annan 25 bestå i två år och så vidare tills du anses vara fullvärdig Om du inte utövar dina alternativ efter år 25, har du det året som du har en kumulativ tillväxt i procent, och nu utnyttjbara alternativ under de två åren. När alla har varit etablerade kan du samtidigt träna hela gruppen eller du kan utöva en del av de fullt utdelade ESO: erna. För mer insikt, läsa Hur satsar jag på något? Betala för aktien Med andra ord kan du på denna punkt begära att du utövar 25 av 1000 aktier som beviljats i ESO, vilket innebär att du skulle få 250 aktier av aktier till aktiekursen för alternativet du behöver att komma med kontanterna för att betala för aktierna, men det pris du betalar är aktiekursen, inte marknadspriset källskatt och andra relaterade statliga och federala inkomstskatter dras av vid denna tidpunkt av arbetsgivaren och inköpspriset kommer vanligtvis Inkludera dessa skatter till köpeskillingskostnaderna. Alla detaljer om inlösen av ESO: er bör du beviljas några eller ha några för närvarande, kan återfinnas i vad som kallas optionsavtalet och aktiebolagets plan. Var noga med att läsa dessa noggrant, så bra Skriv ut kan ibland dölja viktiga ledtrådar om vad du kanske eller inte kan göra med dina ESO: er, och exakt när du kan börja hantera dem effektivt. Det finns några knepiga problem här, särskilt när det gäller uppsägning av anställning e antingen frivilligt eller ofrivilligt. Om din anställning upphör, till skillnad från det inneboende beståndet, kommer du inte att kunna hålla fast vid dina alternativ före eller efter att de är etablerade. Med tanke på omständigheterna kring varför anställning avbröts, oftast din ESO Avtalet avslutas med anställning eller precis efter om optioner har gjorts före uppsägning av anställningen kan du ha ett litet fönster som kallas en grace period för att utöva din ESO. Om du säkrar positioner är sannolikheten för att anställningsavslutningen uppstår en viktig övervägning Detta beror på att om du förlorar det eget kapital som du försöker säkra, är du kvar med säkringar som är utsatta för egen risk utan att ha egenkapitalförskjutning. Om du har förluster på dina säkringar och vinster på dina ESO som inte kan realiseras, innebär en stor risk av förlust skapas Lär dig mer om hur säkringar fungerar i Hedging In Layman s Terms. The ESO Spread Låt oss titta närmare på den så kallade spridningen mellan str Ike och aktiekursen Om du har ESOs med en strejk på 25, är aktiekursen 50, och du vill utöva 25 av dina 1000 aktier tillåtna per din ESO, du skulle behöva betala 25 x 250 för aktierna, vilket är lika med 6 250 före skatt Vid denna tidpunkt är värdet på marknaden dock 12 500. Om du övar och säljer samtidigt, skulle de aktier du förvärvade från företaget från utövandet av dina ESOs totalt ge dig totalt 6,250 pretax Som nämnts ovan beskattas dock vinst av eget spridningsvärde som vanligt inkomster som beror på det år du gör övningen och vad är sämre får du ingen skattemässig avräkning från förlusten av tid eller extrinsiskt värde på andelen av ESOs utövade, vilket kan vara betydande. Om du har en 40 skattesats tillämpas, ger du inte bara upp tidvärdet i en övning, utan ger upp 40 av den inneboende värdetillfället i träningen Så att 6 250 nu krymper till 3 750 Om du inte säljer aktien, du är fortfarande föremål för skatt vid övning, en ofta förbisedd risk. Eventuella vinster på aktien efter träning skulle emellertid beskattas som realisationsvinster på kort eller lång sikt beroende på hur länge du innehar det förvärvade lagret. Du skulle behöva hålla det förvärvade lagret för ett år och en dag efter träning för att kvalificera sig för den lägre kapitalvinstskatten. Mer om skatter på realisationsvinster, se Skatteeffekter på kapitalvinster. Låt oss anta att din ESO har inneburit eller en del av ditt bidrag säger 25 av 1.000 aktier eller 250 aktier och du skulle vilja utöva och förvärva 250 aktier i aktiebolaget Du skulle behöva anmäla ditt företag om avsikten att utöva Du skulle då vara skyldig att betala priset på övningen Som du kan se nedan, om Aktien handlas på 50 och ditt lösenpris är 40, du skulle behöva komma upp med 10 000 för att köpa aktierna 40 x 250 10 000 Men det finns mer. Om det här är icke-kvalificerade aktieoptioner, skulle du också behöva betala avdrag skatt som omfattas av mer det Alla i avsnittet av denna handledning om skattemässiga konsekvenser Om du säljer ditt lager till marknadspriset på 50, ser du en vinst på 2.500 över lösenpriset 12 500 - 10 000, vilket är spridningen som ibland kallas förhandlingselementet. representerar det belopp som optionerna är i pengarna så långt över strejkpriset, dvs 50-40 10 Detta belopp är också din skattepliktiga inkomst, en händelse som IRS betraktar som kompensationsökning och därmed beskattas vid vanligt inkomst Skattesatser. Figur 1 En enkel ESO-övning för att förvärva 250 aktier med 10 inneboende värde. Oavsett om de förvärvade 250 aktierna säljs, blir vinsten vid övning realiserad och utlöser en skattehändelse. Är några prisförändringar, förutsatt att du inte likviderar detta kommer att ge antingen mer vinster eller några förluster på lagerpositionen De senare delarna av denna handledning tittar på skatteeffekter av att inneha aktien jämfört med att sälja den omedelbart vid utövande Holding pa rt eller hela det förvärvade lagret ger upphov till några löjliga problem när det gäller skatteansvarsmatchning. Intrinsic Versus Time Value Som du kan se i tabellen ovan är mängden av inneboende värde 10 Detta värde är dock inte det enda värdet på alternativen An osynligt värde känt som tidvärde är också närvarande, ett värde som förverkas vid träning Beroende på hur mycket tid som återstår till utgången, det datum som ESO-utgången löper ut och flera andra variabler kan tidsvärdet vara större eller mindre. De flesta ESO har ett angivet utgångsdatum upp till 10 år Så hur ser vi denna tidsvärdesbeståndsdel av värde. Du behöver använda en teoretisk prissättningsmodell, som Black-Scholes, som beräknar det verkliga värdet på dina ESOs. Du bör vara medveten om att utövandet av En ESO, medan den kan fånga inneboende värde, brukar ge upp tidvärdet förutsatt att det finns några kvar, vilket resulterar i en potentiellt stor dold möjlighetkostnad, som faktiskt kan vara större än vinsten som representeras av inneboende värdet e För mer om hur denna modell fungerar, se Redovisning och värdering av personaloptioner. Värdesammansättningen för dina ESOs kommer att skiftas med rörelse av aktiekursen och återstående tid fram till utgången och med förändringar i volatilitetsnivåer. När aktiekursen ligger under strejken pris anses alternativet vara av pengarna, även populärt kallat under vatten. När eller utan pengar har ESO inget inneboende värde, bara tidvärdet spridningen är noll när det gäller pengarna. Eftersom ESO inte handlas i pengar en sekundärmarknad kan du inte se det värde de verkligen har, eftersom det inte finns något marknadspris som med deras börsnoterade bröder igen. Du behöver en prissättningsmodell för att plugga in insats till aktiekurs, återstående tid, aktiekurs, riskfria räntor och volatilitet Detta kommer att ge ett teoretiskt eller rättvist pris, vilket kommer att representera rent tidvärde, även känt som extrinsiskt värde. Planeringsstrategier. Pensionsplanering med aktieoptioner och RSUs Del 1 Pre-Retireme nt. Du bör börja planera för din pension minst 10 till 15 år före ditt pensionsålder, om inte tidigare. För att förhindra att alla dina aktieoptioner blir förfallna vid pensionering, överväg att starta ett vanligt program för att utöva alternativen långt före din pensionsdatum Under tiden kan säkerhetskontrolllagret och RSU: erna bli viktigt när du är nära pension. Försäljningsövningar eller begränsad aktiebehållning kan låta dig bidra med mer pengar till din 401 k plan. Du har alltid tänkt använda inkomst från ditt företag s Aktiebidrag för att bekvämt gå i pension Men du har aldrig haft någon särskild plan för hur du använder dessa bidrag eller förstått pensionsrelaterade frågor. Oavsett om du har aktieoptioner, aktierättningsgarantier SARs, begränsade aktier eller begränsade aktier RSUs, delartikelserie diskuterar frågor som ska beaktas när du planerar för pensionering, närmar sig pensionering, eller har gått i pension redan. Tidsram för pensionsplanering. När du är på toppen av din karriär, höjning av en familj eller betalning för barns högskoleutbildning, det är svårt att tänka på planering för din egen pensionering Det kan inte finnas något överskott i kassaflödet för att rädda ändå de beslut som du fattar under din förtidspension år påverkar direkt när du kan gå i pension och vilken inkomstnivå du kan njuta av under de åren. Du bör börja planera för din pension minst 10-15 år innan ditt pensionsdag, om inte tidigare. Hur aktieoptionerna passar in i dina pensionsmål . Folk tycker ofta om det antal de behöver nå för att gå i pension bekvämt Det här är vanligtvis värdet av dina investerings tillgångar på ditt pensionsdatum som du behöver för att leva bekvämt till den dag du dör Men det finns inget sådant som ett magiskt nummer för Någon Det som du behöver behöver ändras dagligen med dussintals variabler som din familjs sysselsättningsstatus, din hälsa, din levnadsstandard, dina barns behov och önskemål, den ekonomiska marinen kets och mer Således bör du utvärdera dina framsteg mot pensionering minst en gång årligen. Du bör inte se aktieoptioner på samma sätt som du ser andra aktier eller fonder i din portfölj. Om aktieoptioner är en viktig del av din portfölj, analysen blir ännu svårare Du borde inte se alternativ på samma sätt som du ser på andra aktier eller fonder Medan optioner är en aktiekomponent är de mycket riskfyllda än aktier som du äger direkt eller ovestade börser. Aktiealternativ kan vara mycket volatila och Andelen av din investeringsportfölj som de utgör kan ändras dagligen. Dessutom är de koncentrerade till ett lager som ditt företag spolar här, det kan också hända att du har stora mängder av aktier i din 401 k plan. Slutligen kontrollerar du inte direkt storleken på optionsbidrag och andra aktier ger dig varje år det är vanligtvis inte meningsfullt att utöva dina aktieoptioner tidigt utan att ha en mycket bättre investeringsmöjlighet någon annanstans där före detta måste du samordna dina övriga investeringar kring dina aktieoptioner. Exempel Ditt ålder anger att du borde ha cirka 50 av dina investeringsaktier i aktier, varav 9 bör vara småföretag, bör 13 vara internationella aktier och 28 bör vara stora aktiebolag Antag också att dina alternativ utgör 56 av värdet på dina investeringstillgångar. Tänk inte att du har hela aktiekomponenten täckt av värdet på dina alternativ. Du borde räkna alternativen mot endast de 9 små - kompetens tillväxt och lägg till de internationella och stora cap-komponenterna tills de når de önskade nivåerna för din ålder. Vad händer med dina utestående aktiebidrag när du går i pension. Statsbidrag har nästan alltid reserveringsbestämmelser, som vanligtvis är baserade på din fortsatta anställning hos ditt företag När du har gått i pension kommer din aktieplan att närmare om eller huruvida intäkter fortsätter eller slutar. Pensionering är en typ av uppsägning enligt de flesta aktieplaner. Företag behandlar pension m malm generöst än uppsägning av anställning för att arbeta för ett annat företag Granska noggrant dina beståndsplanbestämmelser för de regler och definitioner som gäller för normal pension och förtidspension om det gör denna skillnad Välj sedan ett pensionsdatum som maximerar antalet upptagna optioner och aktier. Enligt en 2013-undersökning av National Association of Stock Plan Professionals NASPP, låter en liten minoritet av företagen alternativen fortsätta att väga normalt eller påskynda uppgörelsen vid normal eller förtidspensionering. Behandling vid pensionering. För vissa företag är dessa bestämmelser beroende av Antalet år du arbetade hos företaget före pensionering Till exempel kan bestämmelserna gälla efter att du har arbetat i företaget i 20 år När du är nära pension är det viktigt att se över dessa bestämmelser i din aktieplan och i dina specifika bidrag. Alert Även om ditt företag gör det möjligt att fortsätta eller påskynda intjäning, så snart du inte längre är anställd av ditt företag måste du utöva incitamentsoptioner ISO-satser inom tre månader efter att du avslutat din anställning för att förhindra att de blir icke-kvalificerade aktieoptioner NQSOs Eftersom ISOs beskattas mer fördelaktigt än NQSOs när du utövar och innehar aktierna bör du göra en noggrann inventering av Alla dina alternativ när du lämnar ditt företag Dessa problem, inklusive övningsreglerna vid och efter uppsägningen som du måste följa för att undvika att förlora värdefulla aktieoptioner, diskuteras i detalj i del 2, se även en relaterad FAQ. Denna planeringsprocess är särskilt viktig när du Förvänta dig att aktieoptionerna eller SAR: erna står för en stor del av ditt pensionsboende ägg Beslut om aktieoptioner bör börja vid varje tilldelning För att förhindra att samtliga aktieoptioner förfaller vid pensionering, bör de flesta börja ett regelbundet utbildningsprogram alternativen väl före pensionering Detta hjälper dig också att diversifiera om för mycket av din nettovärde skulle vara kopplad till rörelser i din företagets aktiekurs. För att förhindra att alla dina aktieoptioner kommer att förfalla vid pensionering, överväg att starta ett vanligt program för att utöva alternativ innan pensionering. Med tiden har några alternativa övningsstrategier uppstått som skattemässiga, oavsett om du sparar eller Spendera alternativet fortskrider Låt inte skatten ensam styra ditt beslutsfattande Trots att du noga ska utvärdera skattemässiga konsekvenser av transaktioner, tappa inte bort den allmänna ekonomin. Detta är svårt att göra på grund av svårigheten att förutsäga med någon grad av Noggrannhet det framtida värdet av ditt företagsbestånd eller den förlorade möjlighetskostnaden för en alternativ investering för dina vinster. Även om skattemässiga konsekvenser av en skatteplanerad strategi är ganska lätta att beräkna, är den långsiktiga ekonomin aldrig garanterad. Nästa planeringsförslag presenteras för att förklara skatteutfallet och försöker inte rekommendera den erbjudna strategin. Dessutom måste du överväga yo dina unika fakta och omständigheter innan du utför något av följande förslag. När du har för avsikt att utöva ISO: er och håll aktien är det i allmänhet klokt att undvika den alternativa minimibeskattningen AMT när det är möjligt. Det tar rätt planering och finjustering Om AMT är oundvikligt, emellertid, för att en värdefull ISO löper ut, bör AMT hämtas så snabbt som möjligt i senare år genom att använda AMT-krediterna. Du måste sedan hålla två uppsättningar av poster en för att spåra den vanliga skattesatsen och den andra för att spåra AMT-basen för Aktien som förvärvas varje år visar relaterade vanliga frågor om AMT-kredit Om du dessutom dör med oanvända AMT-krediter, överförs de oanvända krediterna inte efter döden till ditt egendom eller mottagare. Du ska utforma en optionsutövningsstrategi som minimerar den totala AMT-betalningen i samband med utövandet av ISO: s ser du en relaterad FAQ för en rad strategier En populär strategi är att utöva bara tillräckligt många ISO: er varje år för att undvika att AMT ser ut som en relaterad Vanliga frågor om denna teknik Aktien som förvärvas genom utnyttjande av optionerna bör om möjligt hållas för den obligatoriska innehavsperioden på två år från bidragsdatumet och ett år från lösendagen. Därefter lagras aktien för fullt ökning över övningen Kostnaden kan säljas vid behov till förmånliga långsiktiga kapitalvinster. En annan strategi för dem som vill diversifiera innebär att träna och sälja alternativ i olika år. Detta är ett mer aggressivt ISO-träningsprogram. Under det utövar du ISOs och drabbas av AMT varje År Så snart du har behållit beståndet för den obligatoriska ettårsperioden, förutsatt att den tvååriga innehavsperioden från tilldelning till försäljning också uppfylls, säljer du den för långsiktig realisationsvinst. Du upprepar det här mönstret varje år så att varje År omfattar en ISO-övning och en försäljning av aktier som förvärvats av föregående år s ISO-övning Denna strategi fungerar bäst när du vill diversifiera en stor mängd aktier över tiden, möta den långsiktiga innehavsperioden och s Ell beståndet varje år till gynnsamma kursvinster. Den primära nackdelen är att AMT betalas varje år när ISO-värdena utövas. Även om vissa av AMT kan återkrävas det följande året när börsen säljs, kan du aldrig helt återhämta hela AMT-beloppet. som du betalat Se en relaterad FAQ om att sälja ISO-lager som utlöste AMT. Nonqualified Stock Options NQSOs. You kanske vill vänta med att utöva dina NQSOs om du tror att aktievärdet kommer att fortsätta att uppskatta till slutet av optionsperioden. kanske de pengar du annars skulle använda för att utnyttja optionerna och hålla aktierna ger en bättre avkastning på annat håll. Dessutom är spridningen när du utövar NQSOs beskattningsbar, så det växer uppskattad till dess att du tränar därför lite eller nej Skatt eller ekonomisk fördel skulle komma med att utöva alternativen före utgångsdatum och betala skatt tidigare än nödvändigt Om du inte har andra överväganden, till exempel ett behov av pengar från exerteraren Cising och omedelbart sälja, eller locka till en mer lovande investering för vinsterna, har du generellt inget incitament för en tidig övning. Säkerhetsbegränsat lager och RSU kan erbjuda blir viktigt när du är nära pension. Avbestämd lager och RSU. Det finns en Uppfattningen att begränsade aktier och begränsade aktier RSU har mer värde än aktieoptioner eftersom de alltid behåller något värde, även om börsen minskar. Optionsoptioner kan däremot förlora hela sitt värde om handelspriset sjunker under lösenpriset. Säkerhet som erbjuds av begränsat lager och RSU blir ännu viktigare när du är nära pension. Dessutom, om ditt företag betalar utdelning, får du vanligtvis dem på vägen eller vid uppehållstillfället. Men aktieoptionerna har större uppåtriktade potential och kan därmed producera mer rikedom Än begränsat lager och RSUs Dessutom ger aktieoptioner dig mer kontroll över när du redovisar den skattepliktiga inkomsten och generellt ger längre tid x uppskjutning än begränsat lager och RSU, som vanligtvis blir beskattningsbara vid intjäning inom fyra år från stipendiet, se gällande FAQ om beskattning av begränsat lager. Kontrast med aktieoptioner, som i allmänhet upphör 10 år från bidragsdatumet. innehålla både bundna aktier och aktieoptioner. Inkomster som redovisas genom att utöva NQSO eller SAR, en diskvalificerad disposition av ISO eller ESPP och inlåning av begränsat lager ingår ofta i din totala inkomst för att beräkna det belopp du kan bidra till ditt företags s 401 k planer bekräfta detta med ditt företag Anställdas bidrag till en 401 k plan är begränsat till 18 000 år 2016 De som är över 50 kan lägga till ytterligare 6 000 per år, för ett maximalt bidrag på 24 000 år 2016. Övningsövningar eller begränsad aktiebehållning kan låta dig bidra med mer pengar till din 401 k-plan. Därför kan börskompensation ge dig mer pengar för att bidra till din 401 kp lan när 1 ditt bidragsbelopp är baserat på en procentandel av din ersättning och 2 ditt årliga bidrag normalt ligger under det årliga maximala. Du bör bekräfta din individuella situation med din 401 k-administratör. Mängden årlig inkomst som dikterar din behörighet att bidra till en Roth IRA kallas modifierad justerad bruttoinkomst MAGI Detta är ditt vanliga justerade bruttoinkomst AGI med några skillnader, t. ex. eventuella intäkter från konverteringen av en Roth IRA räknas inte i MAGI Om din MAGI överstiger Roths inkomstgränser för din avkastning, förlora förmågan att bidra till en Roth IRA Men du kan fortfarande konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA, med hjälp av vinsterna från din börskompensation för att betala skatterna, se en artikel om Roth-omvandlingar någon annanstans på denna webbplats. För 2016 skatteåret Bidragsgränserna för en Roth IRA är 5.500 för en person under 50 och 6.500 för en person som är 50 år eller äldre före årets slut För att vara berättigad till maximalt bidrag joner i 2016 måste gifta gemensamma filers ha MAGI på 184 000 eller mindre och enstaka filers måste ha MAGI på 117 000 eller mindre. Utfasningsområdet för partiella bidrag sträcker sig därifrån upp till ett inkomsttak på 194 000 för gifta gemensamma filers upp till 132 000 för singel Filers, utöver vilka bidrag som inte är tillåtna. Allt fram till inlämningsfristen för din 2016-avkastning i april 2017 kan du göra avgifter som fortfarande räknas för 2016 skatteåret IRS Publication 590-A har mer information. För taxeringsåret 2017 Bidragsgränserna för en Roth IRA är 5.500 för en person under 50 och 6.500 för en person som är 50 år eller äldre före årets slut. För att vara berättigad till maximala bidrag år 2017 måste gifta gemensamma filers ha MAGI på 186.000 eller mindre , och enstaka filers måste ha MAGI på 118 000 eller mindre. Utfasningsområdet för partiella bidrag sträcker sig därifrån upp till ett inkomsttak på 196 000 för gifta gemensamma filers upp till 133 000 för enstaka filers, bortom vilken kontr Uppdateringar är inte tillåtna. Allt fram till inlämningsfristen för din 2017-avkastning i april 2018 kan du göra avgifter som fortfarande räknas för skatteåret 2017. IRS Publication 590-A har mer information. Effekten av aktiebidrag beror på vilken typ av bidrag ISO-övningar genererar inte inkomster som ingår i justerad bruttoinkomst AGI Om du utövar och behåller ISOs, beaktas inte den potentiella resulterande alternativa minimiskatten AMT. Men om ISO diskvalificeras, t. ex. genom försäljning eller försäljning i samma dag samma år av övning och blir en NQSO klassificeras inkomsten som vanligt inkomster och går in i AGI NQSOs och aktierättningsrätter genererar alltid vanliga inkomster vid övning och begränsade aktier RSU gör alltid det vid uppgörelse, om inte någon av orsakerna klassificerar IRS Inkomsten som uppskjuten ersättning. Som för traditionella IRA, när ingen av ägarna omfattas av en pensionsplan på jobbet, finns det inga AGI-gränser för att göra ett avdragsgilla IRA-bidrag Howeve r, när endast en make är täckt av en plan på jobbet blir reglerna mer komplicerade och du bör konsultera IRS Publication 590.Turning Stock Grant vinster till uppskjuten ersättning. Stockalternativ är utformade för att kompensera anställda för jobbet i stället för att ge pension förmåner Därför kommer de flesta personaloptionerna att löpa ut långt innan du går i pension Men du kanske inte behöver pengar nu eller kan inte ha bråttom att betala skatterna på optionsvinsterna vid övning Under vissa mycket speciella omständigheter kan du kanske konvertera dina optionsvinster, förutsatt att avsnitt 409A i Internal Revenue Code inte bestraffar det. Mer information finns i min artikel Konvertera din aktieoption Sprid till icke-kvalificerad uppskjuten ersättning någon annanstans på denna webbplats Med RSUs som västar under din anställning kan du ha möjlighet att skjuta upp Beskattning till pension, som förklaras i en annan FAQ. Part 2 i denna serie vänder sig till övervägandena för din planering under det år du går i pension från work. Carol Cantrell är advokat och advokat med finansrådgivare Cantrell Cowan i Houston, Texas. Hon koncentrerar sig på ekonomisk planering för chefer, familjer och pensionärer, med specialitet på aktieoptioner, förtroende, partnerskap och fastighetsskatt Hon är författare till bokguiden för fastigheter, skatt och finansiell planering med aktieoptioner, publicerad av CCH, ett WoltersKluwer-företag. Delar av denna artikel är baserade på den här boken. Denna artikel publicerades enbart för innehåll och kvalitet. Varken författaren eller hennes firma kompenserade oss i utbyte mot dess publicering. Skriv ut den här artikeln. Dela med dig av denna artikel. Alltid alltid, kom alltid ihåg att att få aktieoptioner är inte samma sak som att få aktier i aktier. Det är rätt, men inte skyldigheten att köp en aktie till ett visst pris, vid en viss tid Innan du kan köpa aktierna - eller utöva dina alternativ - behöver du det här alternativet att köpa. Du måste tjäna rätten att köpa de aktier du behöver o bli innehavare av dessa aktier. Att öva dina optioner kommer att göra dig aktieägare och ge dig ett investeringsfordon med tillväxtpotential. Medan du inte är skyldig att utöva ett alternativ, om du väljer att förvärva aktierna, följer några riktlinjer för att följa. Vesting Vesting är den period över vilken en anställd har förmåga att förverkliga rättigheter. Ett aktieinnehav anses vara upptaget när arbetstagaren får lämna jobbet, men behåller ägande av aktierna utan konsekvenser. Fastighetsplaner varierar från företag till företag. Till exempel anställda Av ett företag kan vara innehavare av 33 procent av sina alternativ efter varje år med företaget, medan anställda i ett annat företag kan ha 20 procent av sina optioner efter vart femte år. I högteknologiska företag är det typiska intjänandeplanet en lite mer komplicerat Till exempel kan en anställd vara 25 procent upptagen efter de första sex månaderna av anställning och sedan ytterligare 2 procent varje månad därefter tills alla alternativ är etablerade. Exempel på intäkter, icke-högteknologiska företag. Västing, företag A. Vesting, företag. Åttonde månad år 4. Låt oss anta att tre hypotetiska anställda började arbeta den 1 januari 2001. Ett fungerar på företag A, en Jobbar hos företag B och en arbetar på högteknologiska företag C Nu låt oss anta att alla tre anställda lämnar sina jobb den 1 oktober 2003, efter två år och nio månaders anställning eller 33 månader. Arbetstagaren vid företag A kommer att vara 67 procent av två helårstider 33 procent och anställd i bolag B kommer att vara 40 procent upptagna två hela årstider 20 procent Arbetstagaren vid företag C kommer att vara 79 procent upptagna 25 procent plus 27 gånger 2 procent. Att öva är när du faktiskt köp av stock. Options planer är utformade för att uppmuntra anställda ägande, på teorin att när anställda har en andel i företaget är de mer benägna att fatta beslut i företagets bästa intresse och att utföra på en nivå som hjälper företaget att uppnå Dess mål en d mål Aktieägare har störst andel i bolaget. De är ägarna Ägarskap medför vissa ansvarsområden, till exempel omröstning, tillsammans med både upp och ner potential. Aktieägare har det största ansvaret och kan vinna eller förlora mest . Hållare av ovävda optioner. Hållare av optioner som inte utnyttjas. Aktieägare utövar optioner. Tidigare aktieägare sålda aktier. Få om aktiekursen ökar. Lös om aktiekursen minskar. Ofta behandlas alternativ bland anställda i rang och fil, mer som själv - direkt bonusplaner, där bonusen är knuten till värdet av företaget. De flesta anställda som inte är ledande befattningshavare utövar sina optioner, så säljer sina aktier i samma transaktion. Detta kallas flipping options. Generally, efter en IPO, finns det en tidsperiod, känd som låsningsperioden, under vilken anställda är begränsade från att utöva sina optioner. Låsningsperiodens regler kan skilja sig åt mellan företag och anställd med N företaget Vanligtvis är lockupperioden 180 dagar sex månader, varefter det kan finnas ytterligare begränsningar i utövandet av alternativen. Din HR-avdelning borde informera dig om hur reglerna gäller dig. Förstå din plan Det finns många sätt ett företag kan erbjuda aktieoptioner till anställda samt olika typer av aktieoptioner Varje plan har olika skatteimplikationer och regler som är förknippade med det. Arbetsgivare i vissa företag kan behöva uppfylla vissa krav efter att ha utövat alternativ, till exempel att vara kvar hos arbetsgivaren för en fördefinierad Period för att behålla beståndet Det är också möjligt att medarbetarna bara kan behålla sin aktie så länge de jobbar för arbetsgivaren. Detta är att säkerställa arbetstagarnas lojalitet och behållning, åtminstone i taget Om ditt företag fortsätter att växa snabbt, du kanske inte vill sälja ditt lager, och du kan stanna hos företaget längre för att inse mer vinster. Övriga optionsprogram har färre strängar bifogade Ationerna varierar beroende på olika kriterier, till exempel om du äger aktierna eller bara är intresserade av alternativen eller om du faktiskt kan sälja den aktie du äger. Att vara innehavare av ett aktieoption och att utöva det alternativet är olika saker, Med olika skattemässiga konsekvenser. Var noga med att läsa noggrant det optionsavtal som din arbetsgivare lämnat, som innehåller information om aktieoptionsplanen. Du kanske vill kontakta en revisor eller personlig finansiell planerare för att hjälpa dig att förstå dina investeringsmöjligheter bättre och maximera din tillväxtpotential , Samtidigt som du minimerar skatteskulden. Välj dina aktieoptioner Du kan bara utöva aktieoptioner som är placerade. Då kan du kanske bara utöva vissa av ditt lager eller du kan ha flera alternativ med olika regler och bestämmelser som gäller för Varje Det betyder att du måste välja de bästa möjligheterna som hjälper dig att uppfylla dina personliga investeringar och finansiella mål. Till exempel kan du Ges möjlighet att köpa ett förutbestämt antal aktier till ett pris och om du uppfyller särskilda anställningskriterier som att vistas hos företaget under en viss tid kan du få ett extra alternativ för ett annat antal aktier, som erbjuds vid en Annat pris Du kan då välja vilket alternativ att träna eller utöva alla dina alternativ på en gång. Du kan utöva dina alternativ i vilken ordning som helst. Det finns inte längre lagar som anger att du måste utöva alternativ i den ordning de ges till dig. Välj En betalningsmetod Ursprungligen behövde medarbetarna betala kontant för att utöva sina optionsrätter Även om detta fortfarande är den vanligaste betalningsmetoden har vissa arbetsgivare börjat utveckla särskilda arrangemang med aktiemäklare och eller finansiella institutioner för att ge anställda betalningsalternativ som inte kräver dem att komma ihop med ett kontantbelopp för att delta i ett optionsprogram I vissa fall kan en helt kontantlös övning utföras Din plan s beskrivning eller din HR-avdelning kan förklara alternativen. Förutom att komma över med de pengar som krävs för att betala för att utnyttja ett alternativ, var beredd att betala ytterligare medel för att täcka källförhållandena för icke-kvalificerade optioner. Det exakta beloppet kommer att baseras på Det faktiska priset som du köper beståndet på. Utnyttja alternativet När du har undersökt reglerna i samband med aktieoptionsplanen och du bestämt exakt hur och när du vill utöva dina alternativ måste du noga fylla i lite pappersarbete och Skicka in det till din arbetsgivare för att köpa beståndet. Vänta aldrig till sista minuten när dina alternativ håller på att upphöra innan du handlar om möjligheten. Ideellt, du vill ha gott om tid för att förstå vad du köper och bestämma de bästa möjligheterna så att du kommer att gynna mest ekonomiskt De beslut du fattar kommer att avgöra hur mycket skattskyldighet du kommer att ha i framtiden .- Jason Rich, bidragsgivare.
No comments:
Post a Comment